3 가지 개인 소득세 형성 프로그램. 신고서 제출을 위한 공식 세금 프로그램

2017년 소득세 신고 캠페인은 전통적으로 2018년 1월부터 시작됩니다. 많은 개인이 양식 3-NDFL을 사용하여 재정적 성공을 세무 당국에 보고해야 하는 마감일이 곧 다가오고 있습니다. 우리의 상담은 연방 세금 서비스의 "선언"프로그램을 설치하고 작성하는 데 도움이 될 것입니다.

다운로드하는 이유

과세 대상 소득을 세무 당국에 독립적으로 신고해야 하는 사람들의 경우 현행 세법에 따라 다음을 선택할 수 있습니다.

1. 손으로 또는 컴퓨터를 사용하여 3-NDFL 신고서를 작성하여 세무서에 가져가십시오(또는 우편 서비스를 이용하십시오).
2. 러시아 연방세청 공식 웹사이트 www.nalog.ru의 개인 개인 계정에서 온라인으로 보고서를 전자적으로 작성하고 여기 세무서에 파일을 보냅니다.
3. 또는 2017년 3-NDFL용 프로그램을 설치하면 신고서를 올바르게 작성하는 데 도움이 됩니다.

물론, 개인 소득세를 납부하는 개인이 점점 더 빠르고 신뢰할 수 있는 마지막 2가지 옵션을 선택하는 경우가 늘어나고 있습니다.

러시아 연방세청 웹사이트에서 다음 링크(모스크바 도시 색인과 함께 제공)를 사용하여 2018년 2017년 3-NDFL 작성을 위한 무료 프로그램을 다운로드할 수 있습니다.

"선언" 프로그램의 기능은 다음과 같습니다.

• 개인의 다른 문서에서 정보를 입력합니다.
• 파생 상품 및 총 지표 계산;
• 산술 데이터 제어;
• 개인 소득세에 대한 혜택 및 공제 계산의 정확성 확인
• 소득세 기준 및 금액 계산의 정확성 분석;
• 선언 데이터가 포함된 XML 파일을 생성하는 단계;
• 신고 데이터 및 바코드가 포함된 완성된 양식 생성.

현재 버전

2017년 3-NDFL 선언 프로그램을 설치하기 전에 최신 버전인지 확인하세요. 이 항목의 색인은 1.0.0입니다. 2018년 12월 28일에 출시되었으며 2018년 1월 10일부터 러시아 연방세청 웹사이트에서 다운로드할 수 있습니다.

설치 절차

컴퓨터에 2017년 3-NDFL용 프로그램을 설치하려면 다음 단계를 수행해야 합니다.

1. InsD2017.msi 파일을 하드 드라이브에 복사합니다.
2. 관리자 권한으로 실행(마우스 오른쪽 버튼 클릭)하고 설치 지침을 따릅니다(아래 그림 참조).

여기의 탐색은 표준입니다. 이는 "뒤로", "다음" 및 "취소" 버튼입니다.

시작 화면은 다음과 같습니다.

3개인 소득세 신고: 현재 유효한 양식

특정 연도에 대한 신고서는 당시 유효한 양식으로 제출되어야 합니다. 수정된 세금 신고서 제출에도 동일한 규칙이 적용됩니다.
예를 들어, 납세자가 2015년 양식 3-NDFL로 세금 신고서를 제출하려는 경우 2015년에 시행된 신고 양식을 사용해야 합니다.

3차 개인소득세 신고는 신고대상 전년도 소득에 대해 원칙적으로 당해 연도 4월 30일까지 기한 내에 제출됩니다. 4월 30일이 주말인 경우 접수 마감일은 다음 영업일까지 연장됩니다.

세금 환급을 위한 3자 소득세 신고서를 작성할 때 제출 마감일은 해당 연도의 어떤 날짜로도 제한되지 않습니다. 즉, 귀하는 원할 때 언제든지 그러한 선언을 제출할 권리가 있지만 늦어도 3년 이내에는 제출할 수 있습니다. 예를 들어, 2019년에는 2018년, 2017년, 2016년에 3-NDFL을 제출하여 세금 공제(세금 환급)를 받을 수 있습니다.

선언 양식은 주기적으로 변경되지만 구성은 대체로 동일하게 유지됩니다.

2019년까지 3차 개인소득세 신고(2017년 이전):

• 제목 페이지 - 성명, 여권 정보, 등록 장소 주소(체류), TIN 및 기타 데이터 등 개인에 대한 일반 정보가 표시됩니다.
  개인 기업가가 아닌 개인은 TIN을 입력한 후 여권 데이터를 표시하지 않을 권리가 있습니다.
  TIN은 세무서 공식 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
• 섹션 1 및 섹션 2 - 과세 기준, 다양한 세율의 세액, 예산에서 납부/추가/환급될 세액을 계산하는 데 사용됩니다.
• 시트 A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I - 필요한 경우에만 작성됩니다. 예를 들어 다음 지표를 반영합니다.
  - 러시아 및 해외 활동으로 발생한 소득
  - 개인 기업가의 소득;
  - 소득세가 부과되지 않는 소득
  - 표준, 사회, 재산 및 전문 세금 공제 계산 시트 등

따라서 19장을 모두 채울 필요는 없습니다. 신고서 작성 목적에 따라 처음 3개와 추가 항목만 작성됩니다.

2019년의 3-NDFL 선언(2018년 이후):

지난 몇 년간 20장이었던 총 장수가 13장으로 줄었습니다. 시트의 문자명도 "부록 1, 2, 3..."으로 변경되었습니다.

아래에서 3가지 개인 소득세 신고 양식을 다운로드하거나 당사 웹사이트에서 온라인으로 작성할 수 있습니다!

편리한 충전 옵션을 선택하세요:우리 프로그램은 다음과 같은 선언을 준비합니다. PDF 형식으로(종이에 인쇄하고 제출하는 경우) 및 xml 형식(인터넷을 통해 전자적으로 제출하는 경우) 또는 아래에서 필요한 연도에 해당하는 양식을 다운로드하여 신고서를 직접 작성할 수도 있습니다.

2019~2014년 세금 신고서 3-NDFL을 다운로드하거나 온라인으로 작성하세요.

2019년 3-NDFL 양식의 세금 신고서:양식 다운로드
새로운 신고서의 명령이 승인되었지만 2020년 1월 1일부터 발효됩니다. 이미 완성된 양식을 다운로드하실 수 있으며, 대략 12월 말쯤에 당사 웹사이트에서 2019년 양식을 온라인으로 작성할 수 있습니다.

2018년 3-NDFL 양식의 세금 신고서:양식 다운로드 온라인으로 작성
2018년 10월 3일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-11/569@

(2018년 10월 16일 러시아 법무부에 등록 N 52438)

2017년 3-NDFL 양식의 세금 신고서:양식 다운로드 온라인으로 작성

(2017년 10월 25일에 개정됨 N ММВ-7-11/822@) "개인 소득세 세금 신고서 양식(양식 3-NDFL) 승인 시 작성 절차 및 개인 소득세 세금 신고서를 전자 형식으로 제출하는 형식"
(2017년 12월 15일 러시아 법무부에 등록됨 N 49266)

2016년 3-NDFL 양식의 세금 신고서:양식 다운로드 온라인으로 작성
2014년 12월 24일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-11/671@
(2016년 10월 10일에 수정됨 N ММВ-7-11/552@) "개인 소득세 세금 신고서 양식(양식 3-NDFL) 승인 시 작성 절차 및 개인 소득세 세금 신고서를 전자 형식으로 제출하는 형식"
(2016년 10월 18일 러시아 법무부에 등록 N 44076)

2015년 3-NDFL 양식의 세금 신고서:양식 다운로드 온라인으로 작성
2014년 12월 24일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-11/671@
(2015년 11월 25일에 개정됨 N ММВ-7-11/544@) "개인 소득세 세금 신고서 양식(양식 3-NDFL) 승인 시 작성 절차 및 개인 소득세 세금 신고서를 전자 형식으로 제출하는 형식"
(2015년 12월 18일 러시아 법무부에 등록 N 40163)

2014년 3-NDFL 양식의 세금 신고서:양식 다운로드 온라인으로 작성
2014년 12월 24일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-11/671@
"개인 소득세 세금 신고서 양식(양식 3-NDFL) 승인 시 작성 절차 및 개인 소득세 세금 신고서를 전자 형식으로 제출하는 형식"
(2015년 1월 30일 러시아 법무부에 등록 N 35796)

물론 개인 계정에서 3-NDFL을 작성하는 것이 가장 편리합니다. 이렇게 하면 기술적 오류를 피할 수 있을 뿐만 아니라 개인 계정에서 얻을 수 있는 전자 서명으로 서명하여 검사관에게 즉시 보고서를 보낼 수도 있습니다. 서명 생성 과정은 약 30분 정도 소요되며 별도의 절차가 필요하지 않습니다.

그러나 아직 개인 계정을 취득하지 않았고 신고서의 인쇄된 버전을 제출하려는 경우 인터넷에 있는 템플릿이나 양식(당사 웹사이트에 있음)에 데이터를 입력하는 것이 더 편리합니다. 특별한 소프트웨어를 사용하십시오. 가장 좋은 옵션은 연방세 서비스 웹사이트에서 무료로 다운로드할 수 있는 연방세 서비스 "신고" 프로그램입니다. 보고서를 작성하고 인쇄할 수 있습니다. 사인을 하고 증빙서류를 첨부한 뒤 세무서를 방문하면 됩니다.

2018년 3-NDFL: 제출자

2018년에 다음과 같은 경우 3-NDFL 신고서를 제출해야 합니다.

• 귀하가 재산권 또는 재산권을 판매한 경우(예: DDU에 따라 청구권이 양도된 경우)

이 기사에서 아파트를 판매할 때 3-NDFL을 작성하는 방법을 알아보세요.

• 가까운 친척이 아닌 개인으로부터 부동산, 교통, 유가증권을 선물로 받았습니다.
• 세무 대리인이 아닌 개인 및 조직으로부터 보수를 받았습니다(주택 및 기타 재산에 대한 임대 계약 포함).
• 복권 운영자, 배급업자, 북메이커 사무실에서 수행되는 도박 주최자 및 경품 행사 주최자로부터 최대 15,000 루블의 상금을 받았을 뿐만 아니라 북메이커 및 경품 행사와 관련되지 않은 도박 주최자로부터 상금을 받았습니다.
• 러시아 연방 이외의 출처로부터 수입을 얻었습니다.

3-NDFL: 2019년 마감일 및 벌금

마감일은 2019년 4월 30일입니다. 세액공제를 받기 위한 목적으로(소득신고의무가 없는 경우) 신고서를 제출하는 경우 나중에 제출할 수 있습니다.

신고된 세금은 2019년 7월 15일까지 양도되어야 합니다.

기한 내에 신고서를 제출하지 않은 경우 벌금은 매월 미납 세액의 5%이지만 지정된 금액의 30% 이하, 1000루블 이상입니다. 개인소득세 미납에 대한 벌금은 미납세액의 20%이다.

2019/03/20 , 사샤 부카슈카

2018년 2월 18일, 2017년 10월 25일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-11/822@이 발효되어 개인 소득세에 대한 세금 신고서 양식(양식 3-NDFL)이 변경되었습니다. ). 이러한 변경 사항은 2018년에 받은 소득을 신고하는 데에도 2019년에도 유효합니다. 새로운 요구 사항을 고려하여 양식을 작성하는 방법을 살펴 보겠습니다.

개인 소득세는 근로 시민이 국가에 납부하는 개인 소득세이며, 러시아에서 소득을 얻는 사람들이 세무 기관에 제출하는 신고서입니다. 이 문서에서는 3-NDFL 선언을 작성하는 방법과 이것이 필요한 이유를 설명합니다.

세금 신고서 3-NDFL을 제출해야 하는 사람

신고서는 개인 소득세를 납부해야 하는 소득을 수령하고 이전에 납부한 세금의 일부를 주에 반환할 때 제출됩니다. 3-NDFL이 제출됩니다.

• 개인 사업을 통해 생계를 유지하는 개인 기업가(IP), 변호사, 공증인 및 기타 전문가. 이들의 공통점은 독립적으로 세금을 계산해 예산에 맞게 납부한다는 점이다.
• 다른 주에서 소득을 얻은 세금 거주자. 세금 거주자에는 실제로 1년에 최소 183일 동안 러시아에 거주하는 시민이 포함됩니다.
• 자동차, 아파트, 토지 등 부동산 매매로 소득을 얻은 시민
• 민사 계약 또는 아파트 임대로 소득을 얻은 사람.
• 복권, 슬롯머신 또는 도박에 당첨된 행운의 사람들도 당첨금에 대해 세금을 납부해야 합니다.
• 필요한 경우 for, for 등 세금 공제를 받으십시오.

이 문서를 와 혼동하지 마십시오. 이름이 비슷하고 일반적으로 동일한 문서 세트로 제공되지만 여전히 다릅니다.

3-NDFL 신고서를 제출하는 곳

신고서는 영구 또는 임시 등록 (등록) 장소의 세무 서비스에 제출됩니다. 직접 전달하거나 우편으로 발송합니다. 세금 신고서를 온라인으로 제출할 수도 있습니다. 3-NDFL을 온라인으로 작성하려면 세무서에서 납세자의 개인 계좌에 로그인할 수 있는 로그인 정보와 비밀번호를 받으십시오. 로그인과 비밀번호를 받으려면 여권을 잊지 말고 직접 방문하세요.

2019년 3-NDFL 제출 마감일

2019년에는 Form 3-NDFL의 개인 소득세 신고서를 4월 30일까지 제출합니다. 납세자가 양식 수정안이 발효되기 전에 보고서를 작성하여 제출한 경우, 새로운 양식을 사용하여 정보를 다시 제출할 필요가 없습니다. 공제를 청구해야 하는 경우 연중 언제든지 보고서를 제출할 수 있습니다.

2019년 3-NDFL 작성 샘플

연방세청 웹사이트에서 다운로드할 수 있는 "선언" 프로그램을 통해 3-NDFL 신고서를 작성하는 데 도움을 받을 수 있습니다. 3-NDFL을 직접 작성하는 경우 텍스트 및 숫자 필드(TIN, 분수 필드, 금액 등)를 가장 왼쪽 셀이나 가장자리부터 시작하여 왼쪽에서 오른쪽으로 대문자로 작성합니다. 필드를 채운 후 빈 셀이 있으면 그 안에 대시가 표시됩니다. 누락된 항목의 경우 반대쪽 모든 셀에 대시가 표시됩니다.

신고서 작성 시 실수나 수정이 있어서는 안 되며, 검정색 또는 파란색 잉크만 사용하십시오. 3-NDFL을 컴퓨터에 입력하면 숫자 값이 오른쪽으로 정렬됩니다. 16~18 크기로 설정된 Courier New 글꼴로 인쇄해야 합니다. 모든 정보를 반영할 3-NDFL 섹션이나 시트가 한 페이지도 없는 경우 동일한 섹션에서 필요한 수의 추가 페이지를 사용하거나 시트.

전체 루블로 반올림되는 개인 소득세 금액을 제외하고 코펙을 나타내는 금액이 기록됩니다. 금액이 50 코펙 미만인 경우 50 코펙 이상부터 시작하여 전체 루블로 반올림되어 폐기됩니다. 외화 수입 또는 지출은 실제 수입 또는 지출 수령일의 러시아 중앙 은행 환율에 따라 루블로 변환됩니다. 신고서의 필수 페이지를 작성한 후 "페이지" 필드에 001부터 시작하여 필수 페이지까지 순서대로 페이지 번호를 매기는 것을 잊지 마십시오. 신고서에 입력된 모든 데이터는 문서로 확인되어야 하며, 그 사본은 신고서에 첨부되어야 합니다. 3-NDFL에 첨부된 문서를 나열하려면 특수 등록부를 생성할 수 있습니다.

3-NDFL 작성 지침. 제목 페이지

모자

제목 및 기타 완성된 시트의 "TIN" 단락에는 납세자(개인 또는 회사)의 식별 번호가 표시됩니다. 올해 처음 신고하는 경우 '조정번호' 항목에 000을 입력합니다. 수정된 서류를 제출해야 하는 경우 해당 항목에 001이 기재되어 있으며, “과세기간(코드)”는 신고기간을 의미합니다. 1년 동안 신고하는 경우 코드 34, 1분기 - 21, 상반기 - 31, 9개월 - 33을 입력합니다. "신고 세금 기간" - 이 단락에서는 전년도만 표시합니다. 신고하려는 소득. '세무당국에 제출(코드)' 항목에 과세 목적으로 제출자가 등록된 과세당국의 4자리 번호를 입력합니다. 처음 두 자리는 지역 번호이고 마지막 두 자리는 검사 코드입니다.

납세자 정보

"국가 코드" 섹션에는 신청자의 시민권 국가 코드가 표시됩니다. 코드는 전 러시아 세계 국가 분류기에 따라 표시됩니다. 러시아 코드는 643입니다. 무국적자는 999를 표시합니다. "납세자 카테고리 코드"(3-NDFL 작성 절차에 대한 부록 1번):

• IP-720;
• 공증인 및 기타 개인 업무에 종사하는 사람 - 730;
• 변호사 - 740;
• 개인 - 760;
• 농부 - 770.

"성", "이름", "후원자 이름", "생년월일", "출생지" 필드는 여권이나 기타 신분 증명서에 따라 정확하게 입력됩니다.

신분증에 관한 정보

"문서 유형 코드"(3-NDFL 작성 절차에 대한 부록 2) 항목은 선택한 옵션 중 하나로 채워집니다.

• 러시아 시민의 여권 - 21;
• 출생 증명서 - 03;
• 군인 ID - 07;
• 군인 신분증 대신 발급된 임시 증명서 - 08;
• 외국 시민의 여권 - 10;
• 러시아 연방 영토에서 개인을 난민으로 인정하는 신청서 고려 증명서 - 11;
• 러시아 연방 거주 허가 - 12;
• 난민증명서 - 13;
• 러시아 시민의 임시 신분증 - 14;
• 러시아 연방 임시 거주 허가 - 15;
• 러시아 연방 임시 망명 증명서 - 18;
• 외국의 권한 있는 기관이 발행한 출생 증명서 - 23;
• 러시아 군인의 신분증/예비군 장교의 군인 신분증 - 24;
• 기타 서류 - 91.

“ ”, “발급일”, “발급자” 항목은 신분증에 따라 엄격하게 작성됩니다. "납세자 상태"에서 숫자 1은 러시아 연방의 납세 거주자를 의미하고, 2는 러시아의 비거주자(소득 신고 연도에 러시아 연방에서 183일 미만 거주)를 의미합니다.

납세자 전화번호

새로운 양식 3-NDFL에서는 납세자 주소를 표시하는 필드가 제거되었습니다. 이제 양식에 이 정보를 표시할 필요가 없습니다. "연락처 전화번호" 필드를 작성하기만 하면 됩니다. 전화번호는 필요한 경우 지역번호와 함께 휴대폰 또는 유선전화로 표시됩니다.

서명 및 날짜

제목 페이지에는 완성된 총 페이지 수와 첨부 파일 수(지원 문서 또는 사본)를 표시합니다. 첫 번째 페이지의 왼쪽 하단에는 납세자(1번) 또는 그의 대리인(2번)이 문서에 서명하고 서명 날짜를 표시합니다. 대리인은 자신의 권한을 확인하는 서류 사본을 신고서에 첨부해야 합니다.

3-NDFL에서 우리가 일반적으로 범하는 세 가지 주요 실수

Sashka Bukashka 웹사이트에 대한 전문가 논평:

에브도키아 아브디예바
StroyEnergoResurs, 수석 회계사

가장 일반적인 오류는 세 그룹으로 나눌 수 있습니다.

1. 기술적 오류. 예를 들어, 납세자가 필수 시트에 서명하는 것을 잊어버리거나 시트를 건너뜁니다. 또한 세무서는 증빙 서류 없이 공제 제공을 거부합니다. 재산 구입, 치료, 훈련, 보험 비용은 계약서와 지불 서류를 통해 확인되어야 합니다.
2. 데이터가 잘못되거나 불완전하게 채워졌습니다. 이러한 단점 중 "최고":
   1. 처음 신고서를 제출할 때 제목 페이지의 "조정 번호" 줄에 1을 입력하되 0이어야 합니다.
   2. 잘못된 OKTMO 코드입니다.
      그러한 결점은 그다지 끔찍하지 않으며 최악의 경우 선언 수락을 거부하게 될 것입니다. 그러나 일부 데이터를 불완전하게 작성하면 세무서에서 "귀하를 오해"할 수 있으며 공제를 제공하는 대신 세금을 납부해야 합니다.
      예를 들어, "러시아 연방에서 받은 소득" 섹션의 납세자가 소득 금액, 계산된 세금 금액 및 원천징수된 세금 금액을 표시하지 않는 경우 납세자는 세금을 환급하는 대신 세금을 계산합니다. 자신이 추가 지불금으로
3. 공제 적용에 대한 법률 및 규칙에 대한 무지. 예를 들어, 시민이 2017년에 교육 비용을 지불했지만 2018년에는 공제를 받고 싶어합니다. 그러나 세금 혜택은 신청자가 교육, 의료 또는 기타 서비스 비용을 지불한 연도에 대해 특별히 제공됩니다.

소득 신고 및 세금 공제 신청 시 3-NDFL 작성

3-NDFL 작성 절차는 신고서를 제출하는 특정 사례에 따라 다릅니다. 신고서는 19장으로 구성되어 있으며, 그 중 개인적으로 필요한 부분을 작성해야 합니다.

• 1절 "예산에 대한 납부(추가)/예산 환급 대상 세액에 관한 정보"
• 2절 "세율(001)로 과세되는 소득에 대한 과세표준 및 세액 계산"
• 시트 A "러시아 연방 원천으로부터의 소득";
• 시트 B "세율 (001)로 과세되는 러시아 연방 외부 출처의 소득";
• 시트 B “사업, 옹호 및 민간 관행을 통해 얻은 소득”;
• 시트 D "과세 대상이 아닌 소득 금액 계산";
• 시트 D1 "신축 또는 부동산 취득 비용에 대한 재산세 공제 계산";
• 시트 D2 "부동산 판매로 인한 소득에 대한 재산세 공제 계산(재산권)";
• 시트 E1 "표준 및 사회세 공제 계산";
• 시트 E2 "러시아 연방 세법 219조 1항 4항과 5항에 따라 설정된 사회세 공제 계산";
• 시트 J "러시아 연방 세금 코드 제 221 조 2, 3 항에 따라 설정된 전문 세금 공제 계산 및 세금 코드 220 조 2 항 2 항 2 항에 따라 설정된 세금 공제 계산 러시아 연방”;
• 시트 3 "유가 증권 거래 및 파생 금융 상품 거래로 인한 과세 소득 계산";
• 시트 I "투자 파트너십 참여로 인한 과세 소득 계산"

개인 소득세 납부 외에도 세금 공제를받는 데 도움이 될 것입니다. 법에 따라 모든 시민은 교육, 치료, 부동산 구입 또는 모기지 대출 지불 비용을 충당하기 위해 이전에 주에 납부한 세금의 일부를 반환할 수 있습니다. 해당 금액이 지출된 연도 말 이후 언제든지 공제를 받을 수 있는 서류를 제출할 수 있습니다. 3년 이내에 공제를 받을 수 있습니다.

프로그램 "선언 2016"

2016년 3-NDFL 선언문 작성

프로그램 "선언 2016", 버전 1.5.0, 2018년 5월 18일자.(다운로드무료로 2016년 양식 3-NDFL로 2017년 세금 신고서 작성(준비) 프로그램):

1) InsD2016.exe – 설치 파일

2) 설치 지침(설치하다)

3) 프로그램 개요(읽어보기)

컴퓨터 요구 사항

및 소프트웨어

최소 하드웨어 요구 사항:

작업 소프트웨어 설치를 위한 최소 512MB의 RAM 및 20MB의 여유 디스크 공간.

프로세서 클래스 Intel Pentium II 400MHz.

Microsoft 마우스 또는 호환 가능.

16비트 색 농도의 1024x768 해상도를 갖춘 SVGA 비디오 어댑터.

프린터(또는 가상 프린터)

Windows 운영 체제:

운영 체제 Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 및 Windows 10(러시아 지역 설정 포함).

프로그램 "선언 2016"에 대하여

러시아 GNIVTS 연방세청은 매년 3-NDFL 신고서 작성(준비)을 위한 무료 프로그램을 개발하고 제공합니다.

"2016 선언" 프로그램은 2016년 개인 소득세 신고서(양식 3-NDFL 및 양식 4-NDFL)를 자동으로 작성(준비)하도록 설계되었습니다.

웹사이트에서 프로그램 배포 키트를 무료로 찾아 다운로드할 수도 있습니다. http://www.gnivc.ru/software/fnspo/ndfl_3_4/ .

2016년 3-NDFL 선언 2014년 12월 24일자 러시아 연방세청 명령 No. ММВ-7-11/671@에 따라 작성되었으며, 2015년 11월 27일자 러시아 연방세청 명령에 따라 개정되었습니다. -7-11/544@ 및 2016년 10월 10일 No. ММВ-7-11/552@.

이 명령에는 3-NDFL 양식(명령의 부록 2번)으로 신고서를 작성(준비)하는 절차에 관한 섹션이 포함되어 있습니다.

프로그램은 사용자가 입력한 데이터를 기반으로 3-NDFL 선언 시트를 자동으로 생성합니다.

러시아 연방 내 출처에서 수령하고 러시아 연방 외부 출처에서 수령한 모든 과세 소득에 대해

사업 활동 및 개인 관행으로 인한 소득;

로열티 및 민사 계약에 대한 전문 세금 공제 계산을 위한 데이터

재산세 공제

유가증권 거래, 선물거래 금융상품 및 투자 파트너십 참여로 인한 과세소득에 대한 과세표준 계산에 관한 자료

표준세, 사회세, 투자세 공제를 계산합니다.

3-NDFL 신고서 작성 지침

프로그램 "선언 2016"에서

응용 프로그램을 시작하려면 바탕 화면이나 메뉴에서 해당 아이콘을 선택하십시오. 시작 -> 프로그램들 -> 선언문 2016.

항목을 선택할 때 파일다음 하위 메뉴가 나타납니다:

만들다– 새로운 선언을 생성합니다. 이 경우 저장되지 않은 변경 사항이 있으면 변경 사항을 저장할지 묻는 대화 상자가 표시됩니다. 프로그램을 시작할 때마다 새로운 선언이 생성됩니다. 데이터를 입력하고 변경할 수 있습니다.

열려 있는– 이전에 입력하고 저장한 선언 파일을 열 수 있는 표준 대화 상자가 나타납니다. 활성 선언에 저장되지 않은 변경 사항이 있는 경우 파일을 열기 위한 대화 상자가 나타나기 전에 변경 사항을 저장하라는 메시지가 표시됩니다.

항목을 선택한 후 만들다, 열려 있는변경 사항 저장 요청이 확인되었지만 파일 이름이 입력되지 않은 경우 새 파일의 이름과 위치를 묻는 대화 상자가 나타납니다.

출구– 프로그램을 종료할 수 있습니다.

네비게이션 바

탐색 패널은 기본 창에 주제별 섹션을 표시하는 데 사용되며, 패널에서 해당 버튼을 클릭하면 활성화될 수 있습니다. 설정 조건 섹션의 작성 방법에 따라 일부 탐색 표시줄 버튼을 사용하지 못할 수 있습니다.

프로그램을 시작하면 "empty" 선언이 자동으로 생성됩니다. 언제든지 입력한 데이터를 디스크에 저장하거나, 이전에 저장한 선언을 로드하거나, 새 선언을 생성할 수 있습니다. 이 경우 파일에 할당한 이름이 헤더에 표시됩니다. 프로그램에는 입력된 데이터의 존재 여부(세부 사항이 필요한 경우) 및 정확성에 대한 제어 기능이 내장되어 있습니다.

조건 설정

이 화면에서는 3-NDFL 신고서 작성 조건을 입력합니다.

귀하가 러시아 연방의 세금 거주자가 아니거나 양식 4-NDFL로 신고서를 제출해야 하는 경우 패널에서 해당 항목을 선택하십시오. 선언 유형.

최초신고서를 제출하는 경우 현장에서 정확하지 않습니다.. 0이 표시됩니다. 명확한 선언을 제출하는 경우 이 필드에 해당 선언을 수행한 횟수를 표시해야 합니다.

패널 수입 가능선언 항목을 논리적 섹션으로 나누는 항목을 포함합니다.

사용자가 소득 증명서 소득, 민사 계약 소득, 로열티, 부동산 판매 등에 대한 정보를 입력하려는 경우, 즉 13, 9, 35%(비거주자의 경우 - 13, 15, 30%) 세율로 과세되는 소득에 대한 정보. 단, 외화 소득과 사업 활동 및 개인 관행 소득은 제외됩니다.

외화 소득이 있는 경우 그에 따라 옆의 확인란을 선택해야 합니다. 외화로.

사업 활동으로 인한 소득이 있는 경우 옆의 확인란을 선택해야 합니다. 창업활동부터.

투자 파트너십 참여로 인한 소득이 있는 경우, 옆의 확인란을 선택해야 합니다. 투자하다. 협력 관계.

이러한 각 포인트는 해당 유형의 정보 입력에 대한 액세스를 허용/거부합니다. 활성화된 항목이 없을 경우에는 납부자 정보가 있는 창만 입력이 가능합니다.

신고인에 관한 정보

이 두 창에는 신고서의 제목 페이지에 해당하는 납세자 정보가 입력됩니다. 이 두 화면 간 전환은 기본 창 상단에 있는 버튼을 사용하여 수행됩니다.

국가 코드는 전러시아 세계국가 분류기(OKSM)에 따라 표시됩니다. 납세자가 해당 분야의 시민권을 갖고 있지 않은 경우 국가 코드신분증을 발급한 국가의 코드가 표시됩니다.

필드 주석개인 기업가, 개인 공증인, 변호사 및 농장장에게는 필수입니다. 다른 개인이 작성하지 못할 수도 있습니다.

필드 OKTMO현장 대신 2013년부터 도입 오카토. 이 필드의 의미는 검사에서 찾을 수 있습니다.

러시아 연방에서 받은 소득

입력은 3개의 화면에서 이루어집니다. 화면 전환은 메인 창 상단에 있는 버튼을 사용하여 수행됩니다. 화면은 세율(13, 9, 35%)에 따라 구분됩니다.

각 요율에 해당 소득 유형이 입력됩니다. 비거주자에게는 다양한 세율(30%, 15%, 13%)이 적용됩니다.

투자 파트너십

투자 파트너십 참여로 인한 소득 입력 화면(2016년 3-NDFL 신고서 A 및 3에 해당)

기업가

사업 활동 소득 입력 화면은 2016년 3-NDFL 신고서 B 시트에 해당합니다.

스위치 문서화된 비용이 있습니다.비용 입력 모드를 설정합니다. 이는 문서화된 비용을 입력하거나 소득 대비 표준(20%) 비율로 비용을 계산하는 것입니다.

기업 활동의 경우 디렉토리에서 OKVED 코드를 선택하여 표시해야 합니다. 필요한 코드를 검색할 때 활동의 일부 중첩 하위 수준이 비어 있을 수 있다는 점을 명심하세요.

러시아 연방 외부에서 받은 소득

외화로 소득을 입력하는 화면은 2016년 3-NDFL 신고서 B 시트에 해당합니다.

버튼은 디렉토리를 엽니다. 통화 코드를 수동으로 입력할 수도 있지만 디렉토리에 없으면 자동으로 환율을 입력하는 기능을 사용할 수 없습니다. 통화 디렉토리는 선택 사항이며 수동 설치 모드에서는 복사를 취소할 수 있습니다. 그러나 이렇게 하면 디렉토리에 환율이 자동으로 설정될 가능성이 제거됩니다.

스위치가 반대인 경우 자동 방향 결정이는 특정 통화에 대해 루블 대비 환율에 대한 정보가 있음을 의미합니다. 이 기능을 활성화하면 프로그램 자체가 소득 수령일 이전 또는 지정된 날짜에 프로그램에 알려진 마지막 경매에서 선언된 요율로 대체됩니다.

환율은 두 필드에 입력되며 X 통화 단위의 비율을 나타냅니다. Y 루블의 경우. 예를 들어, 2015년 4월 9일 날짜에 유로 통화(코드 978)의 환율은 5870.03 루블에 대해 100 USD였습니다.

또한 유사한 버튼을 누르면 소득 목록이 열립니다(공제, 이 소득에 대해 공제가 제공되는 경우 그렇지 않으면 이 버튼을 사용할 수 없습니다).

공제

입력은 4개의 화면에서 이루어집니다. 화면 전환은 메인 창 상단에 있는 버튼을 사용하여 수행됩니다. 화면은 공제 유형별로 구분됩니다. 첫 번째 화면에는 표준세액공제가 입력되고, 두 번째 화면에는 사회세 공제가 입력되고, 세 번째 화면에는 신축이나 주거용 건물이나 아파트 구입에 대한 재산세 공제가 입력됩니다. 네 번째 화면은 이전 과세 기간의 유가 증권 거래 손실에 대한 데이터를 입력하는 데 사용됩니다. 기타 공제(예: 부동산 판매로 인한 소득에 대한 로열티 또는 재산 공제, 유가증권은 해당 소득과 함께 입력됩니다. "13% 세율로 과세되는 소득" 참조)

표준공제

표준 공제 입력 화면은 2016년 3-NDFL 신고서 E1 시트에 해당합니다.

표준공제 항목에서 공제종류를 선택하고 자녀수를 입력합니다. 동시에 첫 번째 또는 두 번째 자녀의 기록과 세 번째부터 시작하는 모든 후속 자녀의 기록은 별도로 보관됩니다. 그들은 우수한 공제 금액을 제공합니다. 그룹 I 및 II의 장애 아동에 대한 데이터는 해당 필드를 작성할 때와 총 아동 수를 표시할 때 프로그램에 두 번 입력됩니다.

해당 연도 동안 어린이 수가 변경되지 않은 경우 해당 숫자를 한 자리로 입력할 수 있습니다. 그렇지 않은 경우에는 “(해당 카테고리의) 자녀 수는 변경되지 않았습니다”를 선택 취소하고 월별 자녀 수를 입력해야 합니다.

표준 공제 계산은 지불 출처의 소득을 기준으로 수행됩니다. 입력 시 "13% 세율로 과세되는 소득" 섹션에서 "이 출처를 사용하여 표준 공제 계산" 상자를 선택했습니다.

표준공제를 사업소득 기준으로 계산하려면, 해당 월의 소득과 지출 금액을 입력하고, 해당 월에 해당하는 항목을 체크해야 합니다.

사회적 공제

사회적 공제 입력 화면은 신고서의 E1 및 E2 시트에 해당합니다.

맨 위 목록에는 자녀 교육비를 입력하는 항목이 있습니다. 이 경우 지급받은 자녀 수만큼 금액을 입력합니다. 각 어린이의 합계입니다.

아래쪽은 연금 보험 및 비국가 연금 계약에 따라 데이터를 입력하기 위한 것입니다.

건설재산 공제

건설 재산 공제 입력 화면은 신고서 D1 시트에 해당합니다.

패널에 있는 버튼을 사용하면 새 개체를 추가할 수 있으며 첫 번째 개체에 이미 입력된 데이터에 따라 사용하지 못할 수도 있습니다. 필드의 가용성은 객체 데이터에 따라 다릅니다. 전년도 공제그리고.

필드의 의미에 유의하세요. 모든 개체의 총 비용그리고 모든 연도에 대한 대출 이자이 화면에서는 채워지지 않습니다. 필드 값 모든 개체의 총 비용객체에 대한 데이터가 채워지면 자동으로 계산됩니다. 동시에 프로그램 자체는 개체 정보의 날짜 필드 값에 따라 공제 제공의 세부 사항을 고려합니다.

들판으로 전년도 공제건설 및 대출 상환에 대한 재산 공제 금액은 전년도 선언에 표시됩니다. 2016년에 처음으로 공제 보고서를 제출하는 경우에는 이 필드가 채워지지 않습니다. 몇 년 동안 건설 및 대출 상환에 대한 재산 공제를 받은 경우 2015년 선언의 시트 D1과 필요한 경우 이전 연도 선언의 시트 I에서 해당 금액을 더해야 합니다. 을 클릭하고 프로그램의 해당 필드에 합계를 입력합니다.

들판으로 전년도 이월금액 2015년 선언 금액이 이전되었습니다. 2016년에 처음으로 공제를 신청하는 경우에는 이 필드가 채워지지 않습니다. 신고서 작성 절차에 따라 이러한 필드의 값은 계산에 포함되지 않으며 해당 데이터는 세무 당국에서 참조 정보로 사용됩니다. 전체 계산은 전년도 총 비용 및 공제 필드의 데이터를 기반으로 합니다.

현장에서 객체 비용발생한 비용이 표시되며 시트 D1의 최종 계산에서 프로그램은 2008년 이전의 부동산 등록 날짜에 대해 1,000,000 루블(소유권 지분을 곱함) 이하의 금액을 표시한다는 점을 명심해야 합니다. 2008-2013년 소유권 등록일에 2,000,000 루블(소유권 지분을 곱함), 2014년, 2015년 소유권 등록일(양도법 날짜)의 지분에 관계없이 2,000,000 루블 이하 또는 2016.

현장에서 모든 연도에 대한 대출 이자대상 대출에 대한 이자를 지불하는 데 사용된 금액이 표시됩니다.

보고 연도와 이전 연도에 대한 세무 대리인의 공제는 2-NDFL 인증서에서 가져옵니다. 여기에 표시되지 않은 경우 세무 대리인이 해당 공제액을 귀하에게 제공하지 않은 것입니다.

2014년 1월 1일 이후에 받은 대출의 경우 법에 따라 공제 대상 이자 한도가 3,000,000 루블로 규정되어 있습니다. 하지만 왜냐하면 프로그램에는 대출 날짜에 대한 정보가 없으므로 이 필드의 값은 자동으로 제어되지 않습니다. 모든 연도에 대한 대출 이자 필드를 작성할 때 이 작업을 직접 수행해야 합니다.

옵션 나는 연금 수급자입니다프로그램에 구현된 날짜 제어를 우회할 수 있습니다. 제10조에 해당하는 납세자는 이 기회를 활용할 권리가 있습니다. 220 러시아 연방 세금 코드.

전년도 증권과의 거래에 대한 투자 공제 및 손실 회계 처리

증권 거래 및/또는 선물 거래 금융 상품 거래에서 이익을 얻은 사람은 이 화면에 입력된 이전 과세 기간(해당 규범이 도입된 2010년 이전에 수령)의 손실을 공제할 수 있습니다.

제219.1조 1항 2항에 규정된 투자 공제에 관한 데이터도 여기에 입력됩니다.

미리보기 및 인쇄

기본 프로그램 창의 도구 모음에서 보기 버튼을 클릭합니다. 2016년에 작성된 선언 3-NDFL 시트가 표시됩니다.