신용 약정. 현재 러시아 법률에서 계약은 어떻게 작동합니까? 변화의 바람 대출계약의 개념과 종류

현재의 경제, 정치 상황에서는 차입업체가 차입금 계약 조건을 이행하는 것의 중요성을 과대평가하기 어렵습니다. 신용 계약 조건에는 종종 이자 및 대출 본문의 적시 상환 외에도 회사의 활동 및 재무 상태에 대한 제한을 나타내고 대출 기관에 일정 수준의 보안을 제공하는 신용 계약 이행이 포함됩니다. 채무자의 파산에 반대합니다.

특히, 약정은 기업이 국제 표준에 따라 보고할 때 재무 지표의 특정 최소 값을 준수하도록 요구할 수 있습니다. 이러한 지표는 일반적으로 회사의 수익성 대 부채 상환 능력의 비율과 관련이 있습니다. 신용 계약의 틀 내에서 자주 사용되는 재무 비율 중에서 다음 비율을 구분할 수 있습니다.

부채/EBITDA;
EBIT/지불이자;
수익/부채
수익/단기 부채;
자본/부채.

비율과 한도 수준의 선택은 활동 및 위험 평가의 세부 사항을 고려하여 각 주요 차용인에 대해 은행 또는 기타 대출 기관이 결정합니다.

계약 위반과 관련된 위험

대출 계약에는 차용 회사의 계약 위반으로 인한 결과에 대한 설명도 포함되어 있습니다. 그러한 결과에는 예를 들어 다음과 같은 조치가 포함될 수 있습니다.

모든 부채 및 발생 이자의 조기 상환;
대출 이자율 인상;
벌금 또는
추가 자금 조달 거부.

실제로 최근까지 러시아 기업은 재무제표를 기반으로 계산된 지표가 대출 계약에서 요구하는 가치에서 벗어난 경우 은행에 제3자 보증, 주식 및 재산 서약을 제공하고 대출 이자율을 인상했습니다. 지급 능력을 확인하고 계약 위반으로 인한 결과를 피하기 위해. 결과적으로, 어려움을 겪고 있는 기업의 수익성과 유동성에 대한 요구 사항을 줄이는 방향으로 약정 조건이 반복적으로 개정될 수 있습니다.

그러나 2014년 7월 현재 신용 약정 위반으로 인해 신용 자금 이용이 불가능해질 수 있습니다. 사실은 서방 기업이 러시아 기업을 위한 신규 자금 조달에 참여하는 것을 금지하는 미국과 EU 제재 조치는 대출 계약 조건에 대한 사소한 기술적 위반이 있는 경우에도 서방 채권자가 공식적으로 구조 조정이나 기타 조치를 취할 권리가 없음을 의미합니다. 현재 계약 조건을 러시아 차용인에게 유리하게 변경합니다. 이러한 조치는 러시아 기업에 대한 자금 조달 조직에 대한 지원으로 간주됩니다. 또한 지난 10개월 동안 인플레이션이 7.13%(2013년 전체 6.45%)에 달하고 재융자율이 8에서 9.5로 증가함에 따라 러시아 은행은 체결된 계약에 대해 양보하지 않을 수도 있습니다. 2014년 10월~11월 %는 차입 자금 비용의 증가로 이어져 기존 계약을 연장하는 것보다 더 높은 이자율로 새로운 대출 계약을 체결하는 것이 더 수익성이 높아질 것입니다.

서로 다른 약정으로 여러 신용 계약을 맺은 회사의 경우 약정 위반과 관련된 별도의 위험이 발생합니다.

예를 들어, 회사 "A"는 2014년 11월에 두 개의 대출 계약을 체결했습니다. 한 계약은 1억 루블 규모였습니다. IFRS에 따라 감사된 재무제표에 따른 "단기 부채/EBITDA" 비율은 3을 초과할 수 없습니다. 다른 은행과 체결한 또 다른 계약에 따르면 5천만 루블입니다. 동일한 비율은 4를 초과할 수 없습니다. 두 계약 모두 5년 동안 유지됩니다. 약정조건을 위반한 경우, 위반일로부터 30일 이내에 대출금을 조기상환해 드립니다.

2014년 12월 31일 현재 회사의 EBITDA는 3천만 루블이고 단기 부채(처음에는 장기 대출이므로 이러한 대출 계약 제외)는 9,500만 루블에 달했습니다. 따라서 단기 부채/EBITDA 비율은 3.17이 됩니다. 이는 첫 번째 계약에 따른 계약 조건을 기술적으로 위반하는 것을 의미합니다. 은행의 동의가 없는 경우 계약 조건을 재검토하거나 1년 이상 대출 연기(1억 루블 규모의 대출)를 제공합니다. 2014년 IFRS 명세서에서는 장기에서 단기로 재분류할 필요가 있다. 이에 따라 단기부채/EBITDA 비율은 6.5로 늘어나 2차 대출 약정조건을 위반하게 된다. 연쇄 반응이 발생하여 기업의 단기 유동성 지표가 급격히 악화되고 대출금 조기 상환이 필요해집니다.

개인적인 경험에서

실제로 감사회사 대표는 보고서 발행 전 고객회사 경영진, 은행 대표 등을 만난다. 의제에는 은행에서 대출 연기를 발행하고 감사 회사의 감사 보고서에 서명하는 문제가 있습니다.

은행 담당자가 재무제표에 대한 감사 보고서를 받지 않고 대출 상환 연기를 확인할 준비가 되어 있지 않은 흥미로운 상황이 발생합니다. 이를 통해 "단기 부채/EBITDA" 비율이 최대 허용 한도를 초과하지 않음을 확인할 수 있습니다. . 감사 회사는 대출 상환 연기 가능성에 대한 은행의 확인을받지 않고 대출이 장기로 분류되는 명세서에 대한 의견에 서명 할 준비가되어 있지 않습니다.

상황을 벗어나는 방법은 양 당사자(은행과 감사인)가 동시에 관련 문서에 서명하는 것입니다.

위반사항 공개

신용 약정 위반으로 인해 장기 부채가 단기 부채로 재분류될 수 있을 뿐만 아니라 IFRS 7에 따라 공시가 요구됩니다. 해당 기간 동안 IFRS 7 문단 18에 설명된 조건 이외의 대출 계약 조건을 위반한 경우(지불 지연을 의미) - 메모 작가), 위반으로 인해 채권자가 조기 상환을 추구할 수 있는 경우(위반으로 인해 발생한 손해가 상환되었거나 조건이 대출금이 보고 기간 말 또는 그 이전 날짜에 재협상되었습니다.

참고로
IFRS 7.18은 재무제표 승인이 승인되기 전에 채무 불이행으로 인해 발생한 손해가 회수되었는지 또는 차입금이 재협상되었는지 여부를 공시하도록 요구합니다.

이러한 위반에 대한 정보 공개의 예는 IFRS에 따라 재무제표를 준비할 때 러시아 회사의 관행에서 찾을 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

예
“2014년 상반기 AVTOVAZ 그룹의 IFRS에 따른 보고”

당사는 2014년 6월 30일 현재 다수의 은행과의 대출약정에 따른 단기채무상환에 대한 EBITDA 비율, 단기부채에 대한 유동자산 비율, 이자 비용에 대한 EBITDA 비율, 지난 12개월 동안 차용인의 수익성 없는 활동 및 교차 불이행.

2014년 6월 30일 현재 회사는 은행으로부터 RUB 9,054백만의 장기부채를 포함하여 RUB 13,515백만의 대출채권에 대한 조기추심 면제 보증을 받았습니다. 다만, 이러한 보증의 유효기간은 보고기간으로부터 12개월 미만입니다. 따라서 회사의 장기 부채는 RUB 9,054백만입니다. 유동부채에 포함되었습니다.

2014년 6월 30일 현재 제한적인 재무조건을 충족하지 못하는 은행대출에 대한 회사의 부채는 RUB 4,112백만이며, 그 중 장기 부채 RUB 1,522백만이 포함되어 있습니다. 제한 조건 위반과 관련된 기간 책임.

대출 지불 연기 측면에서 GAAP와 IFRS의 차이점

IFRS와 US GAAP 요구 사항의 중요한 차이점은 IFRS의 관점에서 보고일 이후 대출에 대한 면제(면제)를 받는 것이 조정 이벤트가 아니라는 것입니다. 연기는 최종 재무제표가 작성되기 전에 이루어져야 합니다. IFRS 10 "보고일 이후 사건"에 대한 이러한 해석은 보고일 이후에 연기를 얻는 것이 보고일에 보장되지 않기 때문에 논리적입니다. 그러나 이는 명백한 문제로 이어진다. 연기가 IFRS에 따른 재무제표와 관련된 신용 약정 위반과 관련된 경우 기업은 보고하기 전에 위반 사실을 정확하게 알 수 없습니다. 한편, 신고 후 연기를 받았다고 해서 단기채무분류에서 장기채무분류로의 복귀는 허용되지 않습니다. 이 경우 회사는 예측 데이터를 기반으로 은행과 예비 계약을 체결하거나 보고일 이전 기간으로 연기 날짜를 지정해야 합니다.

US GAAP는 차용자에게 더 유리하며 보고일 이후의 특정 상황을 해당 기간 말에 장기 부채를 재융자할 수 있다는 증거로 인정할 수 있도록 허용합니다.

보고일로부터 명세서 승인일까지 12개월 이상 대출 연기를 받습니다.
단기대출을 장기대출로 재융자할 수 있는 차용자 능력. 이는 보고일 이후 장기대출을 체결하거나 단기 구조조정을 목적으로 하는 장기차입 계약을 체결함으로써 확인됩니다. -기간 대출.

대출 계약에 대한 사소한 기술적 위반. 기준에 따르면 작은 위반 사항이라도 대출금의 조기 상환을 요구하는 이유로 사용될 수 있습니다. 따라서 위반 정도는 중요하지 않습니다.
기업의 영업자금을 대출금 상환에 사용하고, 단기 대출금을 상환한 후에야 장기 차입금을 조달한 경우. 표준에서는 이 옵션을 단기 부채 구조 조정의 예로 간주하지 않습니다.

주목할만한 보고 영역

신용약정에 사용되는 지표를 계산할 때 대차대조표 지표와 손익계산서 지표 모두에 주의를 기울일 필요가 있습니다.

예를 들어 대출 및 차입과 관련하여 다음과 같은 조정이 발생할 수 있습니다.

대출의 일부로 대출 발행 수수료를 인식합니다.
미지급금을 수령한 대출금으로 재분류합니다.
시장 금리보다 낮은 이자율로 받은 대출금 및 차입금을 할인합니다.
차입금의 일부로 우선주를 인식합니다.

이 마지막 사항은 특히 중요합니다. 우선주를 대출로 인식하면 자기자본-부채 비율, EBITDA-부채 비율 및 기타 지표가 근본적으로 바뀔 수 있기 때문입니다. US GAAP에서는 우선주를 고려하지만 독점적으로 자본의 일부로 , IFRS는 형식보다 실질의 원칙에 따라 해석의 여지를 남겨둡니다. 미국 측에서는 자금 조달 결정을 내릴 때 불확실성을 제거하기 위해 친기업적 접근 방식을 취하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

IFRS 관점에서 우선주가 고정수입의 원천인지, 아니면 기업의 성과에 의존하는지를 판단하는 것이 필요합니다. 우선주를 통해 제공되는 기업 경영에 참여할 수 있는 기회에 주목하는 것도 중요하다. 모든 것은 구성 문서에 의해 결정됩니다.

러시아 합작회사법은 두 가지 유형의 우선주를 정의합니다.

특정 금액이나 액면가의 일정 비율로 정기적으로 고정 현금을 지급하는 주식입니다.
보통주와 동일하게 배당을 받는 주식입니다.

첫 번째 경우 보통주로의 전환 가능성과 같은 추가 옵션이 없는 경우 우선주는 실제로 고정 이자율이 적용되는 영구 대출이기 때문에 차입 자금의 일부로 간주되어야 합니다. 지급조건을 위반한 경우 우선주주에게 부여되는 주주총회 의결권은 대출계약의 약정으로 볼 수 있다.

두 번째 경우는 러시아 대기업에서 가장 일반적이며, 우선주는 자본의 일부로 회계 처리됩니다. 우선주는 소유자가 기업 활동과 관련된 가변 소득을 받기 때문에 차입 자금과 근본적으로 구별됩니다.

결론적으로 우리는 신용 약정 준수가 기업의 현재 유동성을 유지하는 데 중요한 요소라는 점에 주목합니다. 금융 서비스는 거래를 시작할 때 약정 위반 가능성을 평가하고 특정 거래가 재무제표에 어떻게 반영되는지 결정할 때 IFRS 전문가와 상담해야 합니다.

1 IFRS 7 금융상품: 공시.

계약

16~17세기의 "COVENANT"(영어 계약 - 계약). 장로교와 국가 독립을 보호하기 위해 스코틀랜드 종교 개혁 지지자들의 합의의 이름입니다. 17세기 영국 혁명 당시. 영국 장로교와 스코틀랜드 장로교 사이에 "언약"이 체결되었습니다(1643).

계약

"계약"(영국 언약 ≒ 합의, 합의에서 유래), 16~17세기에 체결된 스코틀랜드 종교 개혁 지지자들의 협정 또는 동맹의 이름입니다. 칼빈주의 교회와 국가의 독립을 보호하기 위해. 첫 번째 "K." 1557을 의미함; "에게." 1581년 칼빈주의 교회가 스코틀랜드의 국교회로 설립되었습니다. 1638년 스코틀랜드 장로교인들이 (영국 모델에 따라 잉글랜드와 스코틀랜드의 교회를 통합하려는 찰스 1세의 시도에 대응하여) 국립 교회에 서명함으로써 스튜어트 절대주의에 맞서는 스코틀랜드인의 투쟁이 시작되었습니다. 1643년, 17세기 영국 부르주아 혁명 당시. 영국 의회와 스코틀랜드 장로교는 영국에 장로교를 도입하고 왕당파에 맞서 공동 투쟁을 벌이는 엄숙동맹과 언약(Solemn League and Covenant)이라는 동맹 조약을 체결했습니다. 1647년 말부터 반혁명 세력으로 변질된 영국 장로교와 스코틀랜드 장로교의 연합은 혁명의 발전에 걸림돌이 되었다.

위키피디아

언약(헤일로)

계약 Halo 세계에 등장하는 외계 종족의 가상의 군사 및 신정권 동맹입니다. 이 연합은 선조에 대한 종교적 숭배와 거대한 헤일로가 그들에게 구원의 길을 제공할 것이라는 믿음으로 연합된 다양한 종족으로 구성됩니다. 인간보다 엄청난 기술적 우위를 점하고 있는 그들은 유엔우주사령부를 상대로 섬멸전쟁을 벌인다. 계층은 인류를 이단자로 선언하고 파괴를 명령했습니다.

이 언약은 Halo: Combat Evolved에서 처음 소개되었습니다.

언약(동음이의어)

계약, 에서-계약, 계약, 계약. 성약은 하나님과 사람 사이의 엄숙하고 신성한 계약을 의미하는 종교적 맥락에서 종종 발견됩니다.

다음과 같은 의미도 가질 수 있습니다.

계약:

계약 - 법적 문서에서 특정 조치를 수행하거나 특정 조치를 삼가는 계약상의 의무입니다.
국가 언약(National Covenant)은 장로교를 옹호하는 스코틀랜드 민족 운동의 선언문입니다.
언약 운동 - "국가 언약"의 지지자.
코버넌트는 Halo 세계에 등장하는 외계 종족의 가상의 군사 및 신정권 동맹입니다.

계약:

Covenant는 전자 산업 방향인 futurepop의 창시자 중 하나인 스웨덴 출신의 음악 그룹입니다.
Covenant는 Morbid Angel의 네 번째 앨범이다.
Covenant는 UFO의 16번째 앨범이다.

규약 (법학)

계약영국 법률 - 의무 당사자에게 법적 효력이 있는 조치를 수행하거나 조치 수행을 자제할 의무. 약정은 판매 가격을 정할 때, 거래를 성사하기 위한 조건 등 다양한 영역에서 사용됩니다.

약정은 금융 거래의 필수 부분이며, 약정이 없으면 은행이나 기관 투자자로부터 대출을 받는 것이 불가능한 경우가 많습니다. 약정 및 사업 거부권은 합작 투자, 영국 법률에 따른 주주 계약, 인수 합병에도 종종 사용됩니다.

문헌에서 언약이라는 단어를 사용한 예.

이 문서는 육군 총사령관 존 벨포 벌리(John Belfour Burleigh)가 서명했습니다. 계약, 자신을 대신하여 그리고 다른 지도자들의 권위에 따라.

그녀는 어린 시절부터 그것들을 알고 있었습니다. 왜냐하면 그것들은 그녀의 아버지가 경직성과 두려움, 순교자들의 체포와 탈출, 고문과 처형에 관한 신학적인 논쟁과 우울한 이야기를 다양화한 유일한 주제였기 때문입니다. 계약, 그는 그 우정을 매우 자랑스러워했습니다.

그의 인내력과 긴 행군 습관이 다시 한번 상기되었다. 계약현재 Mythyl sub-stone의 주민들이 살고 있는 견딜 수 없을 정도로 어려운 상황에 대해 설명합니다.

이제 그들은 활과 창을 들고, 그들이 할 수 있는 일은 죄 많은 땅을 애도하고 짓밟는 것뿐이다. 계약.

이렇게 말하면서 그는 피난처를 찾아 새로운 방황을 준비하기 위해 모즈를 끌고 갔고 오랫동안 그녀의 혀는 진정되지 않았고 화난 입술에서 전쟁이라는 말이 날아갔습니다. 계약, 악의적, 방종.

그는 Santonin과 Stone Power에 대해 이야기했으며 그들이 어떻게 그와 Hollyan이 반역죄를 범하도록 강요했는지에 대해 이야기했습니다. 계약, 그들은 동료가 실종되었거나 사망했다고 Gibbon을 설득하려고했습니다.

그는 희생자가 저주를 받을 것이며 태양 독의 영향으로 흔적을 따라가는 괴물로 변할 것이라는 것을 알고 있었습니다. 계약.

래비저는 떼를 조종해 재발을 일으키고 체내 독의 양을 늘렸다. 계약.

계약그는 여러 번 정신을 차리고 고개를 들었지만 독의 효과는 계속되었고 환자는 말을 하기 전에 의식을 잃었습니다.

계약솔라 포이즌의 춤추는 희생자들을 떠올리며 베인의 미소를 떠올리며 몸서리를 쳤습니다.

첫 번째 대답을 찾기 위해 연약함의 더미를 더듬으며, 계약"나-모렘은 약탈자의 지배를 받고 있습니다."

당신, 앨리슨 윌슨은 충성스러운 신민이 교회 개혁 등의 구실로 어떤 리그에든 들어가는 것이 불법이라고 생각한다는 것을 엄숙히 맹세하고 단언하며 선언합니다. 성약.

열이 가라앉았고, 계약길을 떠날 준비가 되어 있었지만 무엇인가 그녀를 놀라게 했습니다.

몇 시간 동안 계약나는 여전히 웃음소리의 메아리를 들을 수 있었지만, 내 눈앞의 안개는 가장자리가 닳아 푸른 하늘로 사라졌습니다.

계약나는 간신히 눈을 감고 숨을 쉬는 것을 참을 수 없었습니다.

웹사이트에 게시됨 2012년 4월 28일

오늘날 약정은 전 세계 대출 거래에서 필수적인 부분이 되었으며, 그 결과 대부분의 은행은 그러한 약정이 없으면 자금 제공을 고려조차 하지 않습니다. 그러나 러시아 신용 기관은 이 도구를 매우 부적절하게 사용하여 신용 위험으로부터 보호받는 것처럼 보이게 하고 고객에게 많은 불편을 초래하는 경우가 많습니다.

약정(대출 계약에 포함, 대출 기간 동안 차용인의 의무 사항)은 우리나라 최초로 외국 참여 은행과 신디케이트 대출 업무 경험이 있는 신용 기관에서 사용되었습니다. 점차적으로 다른 은행들도 그들의 경험을 채택했으며 현재 이 도구는 상당히 널리 보급되었습니다.

한편, 약정의 사용이 항상 신용 위험 수준의 실질적인 감소로 이어지는 것은 아닙니다. 이는 대부분의 은행이 신용도 평가 및 담보 작업에 사용되는 절차를 내부 문서에 자세히 설명하지만 어떤 식으로든 신용 약정의 사용을 규제하지 않기 때문입니다. 결과적으로, 방법론적 지원을 받지 못한 은행 직원은 법정에서 계약 적용을 방어하거나 고객 행동에 효과적으로 영향을 미칠 수 없는 많은 실수를 범합니다.

성약 적용을 위한 8가지 규칙

이러한 오류를 분석함으로써 우리는 약정 사용이 은행에 효과적이면서도 고객에게는 부담이 되지 않도록 고안된 8가지 기본 규칙을 확인했습니다.

1. 약정은 각 고객에 대해 개별적으로 선택되어야 하며 제한하기 위해 설정된 위험을 반영해야 합니다.

예를 들어, 그러한 대중적인 부채/EBITDA 계약을 체결하는 것은 의미가 없습니까? 고객에게 단기 대출을 발행할 때 이 지표의 실제 가치는 0.5입니다. 대출 기간이 짧고 고객이 이전에 상당히 보수적인 부채 정책을 고수했다는 사실을 고려하면 차용인이 과도한 부채 부담을 받아들일 가능성은 낮습니다. 그리고 큰 위험이 없기 때문에 약정도 없어야 합니다.

2. 대출 계약서에 계약 내용을 명시적으로 명시하고 고객이 서명해야 합니다. 어떤 일을 하겠다/하지 않겠다는 고객의 구두 약속은 약속이 아닙니다.

3. 계약 이행을 위한 정확한 기한이 명시되어야 하며, 계약 준수에 대한 통제가 조직되어야 합니다. 신용위원회의 결정에는 각 약정의 관리 시기(월별, 분기별, 특정 날짜)와 이를 담당하는 은행 직원이 명시되어야 합니다.

4. 계약 준수 여부를 평가하는 기준은 고객에게 명확해야 하며 이중 해석을 허용하지 않아야 합니다.

예를 들어, “국제 재무회계의 원칙에 따라 계산된 고객의 자본 지출(CAPEX)은 일정 금액을 초과할 수 없습니다”와 같은 약정은 CAPEX가 회계 용어가 아니고 정의도 없기 때문에 확실히 불일치가 발생합니다. IFRS1에서.

5. 계약을 준수하지 않을 경우 처벌이 있어야 합니다. 그들의 목표는 고객이 가능한 한 빨리 의무를 이행하도록 자극하고 부주의한 차용인을 처벌하거나 추가 수입을 창출하는 것이 아닙니다. 동시에, 차용인에게 자신의 과실 없이 계약 위반이 발생한 경우(예: 임대 계약 갱신을 위해 모든 서류를 준비했지만 지자체에서 고려를 지연하는 경우), 집행 기간을 설명해야 합니다. 벌금 없이 연장 가능합니다.

또한, 대출 계약은 계약 준수를 확인하는 데 필요한 정보를 제공하지 못한 경우에 대한 고객의 책임을 규정해야 합니다. 그렇지 않은 경우, 위반 사실을 알고 있는 차용인은 관련 정보 제공을 거부함으로써 처벌을 피할 수 있습니다.

1 번 테이블

계약 위반에 대한 처벌


	벌금 납부	경미한 위반에만 사용하거나 조기 징수의 대안으로 사용하는 것이 좋습니다(은행이 약정 위반에 동의한 경우). 이자율 인상과 달리 일회성이므로 위반을 제거하도록 고객을 자극하지 않습니다.
	이자율 인상(위반사항이 해소될 때까지의 기간)	위반 사항의 신속한 제거를 촉진하므로 고객에게 압력을 가하는 최적의 조치(담보 보험, 매출 이전, 법적 위험 제거 등)
	종료 자금 조달	위반 사항이 제거될 때까지 새로운 트랜치(신용 한도 및 초과인월) 발행을 중단합니다. 클라이언트에 대한 압력의 척도로 사용됩니다. 또한 부정적인 추세가 전개되는 경우 은행 손실을 줄일 수 있습니다.
	조기 복귀 대출	이는 중요한 계약에 대해서만 설정되어야 하며, 이를 위반하면 대출금을 상환하지 못할 가능성이 높습니다. 고객에게 압력을 가하는 데 사용됩니다(예: 은행에 유리한 조건으로 구조 조정). 또한 법원에 갈 권리를 신속하게 획득할 수 있습니다(고객의 상황이 급속히 악화되고 있지만 아직 지체되지 않는 경우). 이 조치는 장기간에 걸쳐 이자만 지급되는 투자 프로젝트에 특히 적합합니다(모든 유동 자산이 연체될 때쯤에는 이미 인출되었을 수 있음).

6. 계약은 은행이 법정에서 이를 변호하고 처벌을 적용할 권리를 입증할 수 있는 방식으로 작성되어야 합니다.

종종 잘못된 표현으로 인해 법원은 이러한 대출 계약 조건을 무효로 인정하고 고객이 지불한 모든 벌금을 반환하도록 요구합니다. 우리나라에서는 일부 신용 계약이 여전히 사법적 보호를 받지 못한다는 사실로 인해 상황이 더욱 악화됩니다1. 따라서 계약에 포함되기 전에 은행 법률 서비스와 계약 내용에 대한 합의가 필요합니다.

대부분의 은행에는 "기본적으로" 대출 계약의 표준 형식에 포함된 일련의 소위 표준 계약이 있다는 점에 유의해야 합니다. 여기에는 재무제표, 세무서 및 서비스 은행의 증명서를 제공할 의무가 포함됩니다. 기업의 구조조정, 청산 등을 자제한다.

그러나 특별 계약(특정 차용인을 위해 선택된)의 경우 그러한 템플릿이 없으므로 표준 계약 형식에서 벗어나 매번 변호사와 합의해야 합니다. 당연히 이는 대출 서류 준비 기간에 부정적인 영향을 미칩니다. 결과적으로 신용 위원회 구성원은 약정 없이 신속하게 대출을 발행하거나 법률 서비스의 승인을 기다리면서 고객을 잃을 위험이 있는 선택에 직면하는 경우가 많습니다. 선택이 항상 성약에 유리한 것은 아니라는 것은 분명합니다.

이 문제를 해결하려면 가장 많이 사용되는 특별약관의 등록부를 작성하고 그 문구를 하나의 목록으로 합의한 후 해당 부서에 보내는 것이 좋습니다. 물론, 등록부에 포함되지 않은 약정을 사용하는 것이 불가능하다는 의미는 아닙니다. 모든 상황을 완전히 예측하는 것은 불가능하며 다른 위험을 제한해야 할 수도 있습니다. 그러나 그러한 계약은 사례별로 협상해야 합니다.

7. 언약은 너무 많이 맺어서는 안 된다. 고객을 다양한 약정으로 제한하는 것은 의미가 없으며 주어진 한도에 대해 가장 중요한 몇 가지 약정을 사용하는 것으로 충분합니다. 복잡하고 복잡한 지표는 많은 가치를 제공하지 않지만 규정 준수를 확인하고 고객을 짜증나게 하는 데 많은 노력이 필요합니다.

8. 언약에 과도한 기대를 두지 마십시오. 그들은 신용 사기꾼으로부터 은행을 보호할 수 없으며 "나쁜" 차용인을 "좋은" 차용인으로 바꿀 수 없습니다. 약정의 주요 목적은 고객이 부정적인 시나리오가 실현될 경우 채무 불이행으로 이어질 수 있는 조치(공격적인 성장 전략 자제, 적당한 부채 부담 유지 등)를 취하지 않도록 설득하는 것입니다. 따라서 이들의 사용은 "좋은"(즉, 신용 정책 요구 사항 준수) 고객을 더욱 좋게 만드는 방법으로 간주되어야 하며 모호한 담보를 사용하여 재정적으로 "약한" 고객에게 대출을 발행하는 것을 정당화하는 것이 아닙니다.

이러한 규칙 외에도 신용 한도 구성과 관련된 전문가와 신용 위원회 구성원을 위한 가장 일반적인 특별 약정 적용에 대한 지침을 개발하는 것이 유용할 것입니다. 이 경우 특성이 아니라 하나 또는 다른 제한을 통해 달성할 수 있는 목표에 중점을 두어야 합니다. 이러한 권장 사항의 예가 표에 나와 있습니다. 2.

언약의 목적	계약	코멘트
대출담보 강화	특정 물건을 담보로 제공	어떤 이유로 대출이 발행되기 전에 담보 계약을 체결할 수 없는 경우에 적용됩니다. 예를 들어, 해당 객체가 다른 은행에 담보로 제공되거나(해제 예정) 모든 소유권 문서가 수집되지 않은 경우 등이 있습니다.
	소유권 증명서 수령/임대차 계약 체결 후 특정 부동산을 담보로 제공	객체에 대한 권리가 아직 획득되지 않았으며(객체 완성 중, 문서 준비 중) 정확한 등록 기한을 정할 수 없는 경우에 적용됩니다.
	특정 물건에 대한 소유권/임대권을 등록하고 담보로 제공	고객이 다음에 대한 권리를 얻도록 권장합니다. 목적 (임대차 계약 체결, 부동산 서류 준비 등)
	특정인(설립자, 보유회원 등)에 대한 보증 제공	대출금 발행 전 보증계약 체결이 불가능한 경우(서명인 없음, 서류미비 등)에 적용됩니다.
이미 제공된 것에서 위험을 제거합니다. 보장	특정 위험 목록에 따라 약속된 물건을 보장하세요.	고객이 대출을 받기 전에 보험에 가입할 시간이 없는 경우에 적용됩니다.
	은행에 등록된 모기지 계약서를 제공하세요.	발급이 "수령 시" 수행되고 등록 거부 가능성이 높은 경우 사용하는 것이 좋습니다(상당한 법적 위험이 언급됨)
	담보물에 대한 서류 준비(증명서 변경, 신규 지적여권 취득 등) 및 신규 모기지 계약 체결	대출이 발행되기 전에는 제거할 수 없는 중대한 법적 위험(소유권 문서의 불일치, 무단 재개발 등)이 식별된 경우에 적용됩니다.
	다른 은행의 부담 제거를 확인하는 통합 주 등록부의 발췌문을 은행에 제공하십시오.	부동산을 담보로 한 다른 은행에서 대출받은 것을 차환할 때 사용됩니다. 고객이 가능한 한 빨리 부담을 제거하도록 격려합니다.
	토지 임대 계약 연장	대출금이 상환되기 전에 저당물 아래 토지의 임대 기간이 종료되는 경우에 적용됩니다.
고객의 현금 흐름에 대한 통제권 제공	은행 계좌에서 자금을 직접 인출하는 것에 대한 계약 제공 다른 은행 계좌	"건망증이 있거나" 부도덕한 고객이 지정된 문서를 가능한 한 빨리 제공하도록 권장합니다.
	은행 계좌에서 일정 금액의 신용 회전율을 수행합니다.	다음 옵션이 가능합니다: a) 모든 은행의 매출액 비율 - 표준상태; b) 일정 금액 이상 - 고객이 주로 현금을 사용하는 경우(점차적으로 비현금 결제로 전환하도록 자극) c) 은행의 부채 금액(설정된 한도)에 대한 백분율 - 대출의 주요 담보가 현금 흐름(초과대월, 부분 형태 등)인 경우 d) 고객의 대출 포트폴리오에서 은행의 지분에 비례하여 - 고객이 적극적으로 다른 은행에서 대출
	특정 상대방/출처로부터 은행 계좌로 지급금 수령을 보장합니다.	가장 신뢰할 수 있는 구매자의 수익금을 은행으로 이체하는 데 중점을 둡니다. 수익성이 높은 부동산을 담보로 대출을 받을 때에도 사용(은행이체) 저당된 재산에서 발생한 모든 수익금)
	다른 은행의 계좌를 폐쇄하세요	FAS(경쟁 제한)의 제재를 받거나 법원이 대출 계약의 해당 조항을 취소할 가능성이 높기 때문에 두 계약을 모두 사용하는 것은 권장되지 않습니다. 또한 대부분의 고객은 이러한 제한을 매우 부정적으로 인식합니다.
	대출기간 중에는 다른 은행에 계좌를 개설하지 마십시오.
한계 사업 자금 인출	대출 기간 동안 (소유주, 지주 회사와) 대출 계약 연장에 대한 추가 계약을 은행에 제공	관련 당사자에 대한 의무를 이행하여 고객이 자금을 인출하는 것을 제한합니다. 물론 고객은 은행이 모르는 사이에 또 다른 추가 약정을 체결해 대출금을 미리 상환할 수도 있다. 그러나 이 경우 차용인이 파산하면 경영권을 형사처벌(러시아 연방 형법 제196조 "의도적 파산") 및 자회사 책임에 회부할 근거가 있게 됩니다.
	대출, 구매 서면으로만 증권 은행 허가	관련 회사 및/또는 소유주에 대한 자금 인출을 방지하는 것을 목표로 함
	제3자의 의무에 대한 보증 및/또는 기타 담보 제공, 은행의 서면 허가가 있는 경우에만 환어음의 가치 평가	차용인이 제3자의 의무로 인해 차용인에게 부담을 지우는 것을 방지합니다. 고객이 적극적으로 다른 대출을 하는 경우 신청하기가 어렵습니다. 은행
	귀하에게 할당된 자금의 양 배당금 지급, 자기주식 환매는 일정 금액을 초과할 수 없음	공식적으로 배당금을 지급하거나 소유주로부터 자사주를 환매하여 자금을 회수하는 대기업에 한함
새로운 프로젝트 구현에 있어 고객의 부채와 활동을 제한합니다.	부채/EBITDA 또는 EBIT/이자지급 비율을 특정 수준으로 유지합니다.	Covenant는 대부분의 중소기업 고객에게 적합하지 않습니다. 그 이유는 지표 계산에 필요한 회계 명세서가 전혀 생성되지 않거나(개인 사업자 및 특별 조세 제도에 따른 회사) 고객의 실제 상태를 반영하지 않기 때문입니다(한도 설정 시 경영 보고가 사용됨). 그러므로 은행은 효율적으로 계약 이행을 모니터링하고 더욱 나아가 법정에서 위반 사실을 입증합니다. 기업 그룹에 대한 지표를 사용할 때 이를 수행하는 것은 훨씬 더 어렵습니다. 따라서 공적회계표(연결 포함)를 활용한 한도를 정하는 경우에는 대기업/지주회사에만 해당 약정이 적용됩니다. 이 경우 대출 계약에는 통제 지표를 계산하는 알고리즘이 자세히 설명되어 있어야 합니다.
	'수익/부채' 또는 '수익/단기부채' 비율을 일정 수준으로 유지	이전 언약의 보다 원시적인 버전입니다. 수익은 고객의 의무를 상환하는 조건부 원천일 뿐이므로 별로 효과적이지 않습니다. 동시에 후자의 현금 흐름 창출 능력은 무시됩니다.
	고객의 대출 포트폴리오 규모는 일정 금액을 초과할 수 없습니다.	이전 계약에 대한 대안입니다. 단점은 정적 특성(고객의 현금 흐름 변화를 고려하지 않음)입니다. 결과적으로 약정의 가치는 정기적으로 검토되어야 합니다(그리고 고객은 약정의 가치 감소에 동의하지 않을 수도 있습니다). 장점은 간편성으로 중소기업 대출 시 적극 활용할 수 있다는 점이다.
	다른 은행으로부터의 대출 유치 및 지주회사가 아닌 자로부터의 대출 유치는 해당 은행의 서면 허가가 있어야만 가능합니다.	가장 엄격한 계약 버전입니다. 일반적으로 재정적으로 안정된 고객 사이에서는 이해를 찾지 못합니다. 따라서 다음과 같은 경우에 사용해야 합니다. a) 은행이 고객의 주요 채권자이고 후자의 부채 부담이 커서 대체 프로젝트를 시작하면 금융 안정성이 손실될 수 있습니다. b) 문제 대출의 경우
내담자 활동의 부정적인 요인에 대응	기업 주식/의결권 주식의 50% 이상을 집합적으로 소유한 사람의 변경	고객의 비즈니스 성공이 현재 소유자(비즈니스 연결 유무, 관리 리소스 등)에 크게 좌우되는 경우 사용해야 합니다. 또한 다른 투자자를 변경할 때 프로젝트 파이낸싱 거래를 종료할 수 있습니다.
	조직의 순자산이나 자기자본/부채 비율이 일정 수준 이하로 감소하는 것	차용인의 재정적 안정성이 크게 악화된 징후가 있는 경우 대출 기한이 지날 때까지 기다리지 않고 법원에 갈 수 있습니다. 한도 설정시 공식 회계 명세서를 사용한 고객에게만 적용됩니다.
	일정 기간 동안 다른 신용 기관에서 지불을 지연하거나 지정된 기간 내에 다른 은행에서 다음 대출 지불을 확인하는 문서를 제공하지 않음(은행이 해당 요청을 발행한 시점부터)	이를 통해 법원에 갈 근거를 신속하게 확보하고 그에 따라 귀하의 입장을 강화할 수 있습니다(담보 압류, 파산 절차 개시 등). 문제대출에 활용해야 하며, 특히 다른 채권자의 공격적인 입장에 대한 정보가 있는 경우
추가서류 취득/ 정보(일회성 또는 특정 빈도)	최초로 갱신/취득된 라이센스를 은행에 제공 특정 유형의 활동에 대해	대출 기간 동안 중요한 라이센스/고객 계약의 유효 기간이 만료되거나 자금 조달 활동에 새로운 라이센스 취득/새로운 계약 체결이 필요한 경우 설정됩니다.
	은행에 연장/최초 계약 제공 주요 거래상대방(예: 딜러)과
	재무제표 감사 실시 및 감사 결과를 은행에 제공	공기업에만 적용됩니다. 가장 유익한 보고를 사용하여 고객 활동을 모니터링할 수 있습니다.
	IFRS/GAAP에 따라 은행에 보고서 제공	공기업에만 적용됩니다. 가장 유익한 보고를 사용하여 고객 활동을 모니터링할 수 있습니다.
	결과를 은행에 제출 기술 감사	개체의 복잡성으로 인해 은행 직원이 준비 정도를 평가할 수 없고 제출된 견적의 정확성 등을 확인할 수 없는 경우에 사용됩니다. (프로젝트 파이낸싱의 경우 일반적) 따라서 독립적인 전문가가 참여함(비용은 차주 부담)
	은행에 보고서 제출 독립 감정인	담보로 제공된 부동산에 대한 평가를 은행 전문가가 수행할 수 없는 경우(복잡한 대상 또는 고객이 독립적인 평가를 요구하는 경우)에 적용됩니다.

따라서 신용 약정은 다른 섬세한 도구와 마찬가지로 적용에 대한 체계적인 접근 방식과 올바른 사용에 대한 직원의 필수 교육이 필요하다고 말할 수 있습니다. 동시에 유능한 사람이라면 대출 프로젝트의 위험을 크게 최소화하고 대출 상환 수준을 크게 높일 수 있습니다.

A.N. Anisimov, 위험 관리자

모든 고양이 주인들은 귀엽고 푹신한 공이 비명을 지르는 생물로 변해 사방에 냄새 자국을 남기는 이 현상에 직면합니다. 반려동물에게서 깨어나는 것은 번식 본능이다. 고양이 주인이 수의사에게 묻는 가장 일반적인 질문 중 하나는 "고양이를 요구하는 것을 막으려면 어떻게 해야 합니까?"입니다. 가장 신뢰할 수 있는 방법은 살균이지만 수술의 복잡성과 높은 비용 때문에 모든 소유자가 살균을 결정하는 것은 아닙니다. 예를 들어 "Sex Barrier", "Stop-Intim"등 다양한 약물이 있습니다. 그러나 그것들은 모두 일시적인 효과를 가지며 곧 동물에 미치는 영향을 멈춥니다. 이런 경우 많은 주인들의 해결책은 고양이를 위한 '코비난(Covinan)'이다. 이 주사는 "성적 열"과 관련된 문제로부터 오랫동안 애완동물을 보호합니다. 고양이를 좋아하는 사람들 사이에서는 '마법의 주사'라고 불렸다.

코비난이란 무엇인가?

이는 주사용 현탁액 형태의 수의학용 제품입니다. 그 작용은 여성 호르몬 프로게스테론의 합성 유사체인 주성분을 기반으로 합니다. 이것은 약물 100mg 1ml에 함유되어 있는 프로리지스톤입니다. 현탁액의 기본은 증류수입니다. 호르몬 외에도 침투 및 흡수를 향상시키는 용해된 물질(인산이수소, 구연산나트륨, 소르비탄 등)이 포함되어 있습니다. 의사는 꼭 필요한 경우가 아니면 동물에게 주사를 놓는 것을 권장하지 않습니다. 결국, 이 약은 다른 약과 마찬가지로 매우 위험하며 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.

코비난은 어떤 용도로 사용되나요?

이 약은 소유자가 언젠가 그녀에게서 자손을 얻을 계획인 경우 예방을 위해 가장 자주 사용됩니다. 그들은 원치 않는 임신으로부터 동물을 보호합니다. 많은 사람들이 약물의 이러한 효과에 대해 듣고 구체적인 작용에 대해 알지 못한 채 스스로 사용합니다. 결국 수의사는 다음과 같은 경우에 Covinan을 사용합니다.

고양이의 성적 본능 발현을 예방하기 위해;
거짓 임신 및 거짓 수유의 발생을 예방합니다.
복잡한 치료 중;
새끼를 낳는 것이 동물의 건강과 생명에 위험한 경우.

고양이용 피임약으로는 "코비난"을 보육원의 순종 생산자들에게 휴식을 제공하는 데 사용하는 것이 좋습니다. 의학적 이유로 외과 적 살균이 금지 된 동물은 그러한 치료법 없이는 할 수 없습니다.

약물의 구성 및 특징

코비난의 주요 활성 성분은 프로리지스톤입니다. 이 합성 호르몬은 발정의 발생을 예방합니다. 이는 여러 방향으로 작용합니다. 황체형성 호르몬의 농도를 감소시키고, 자궁 내 점액의 점도를 증가시키며, 유선의 활동을 억제합니다. 이 모든 것은 동물에게 피임을 제공합니다. 또한 프로리지스톤은 다음과 같은 효과도 있습니다.

발정의 발생을 방지하는 난포의 발달을 억제합니다.
에스트라디올 및 기타 성호르몬의 생성을 차단합니다.
뇌하수체와 에스트로겐 수용체에 영향을 미치는 것 외에도 조직의 신진대사를 변화시킬 수 있습니다.

고양이를 위한 "Covinan": 사용 지침

약물은 엄격하게 피하 투여됩니다. 피부나 근육 조직의 깊은 층에 주사하는 것은 피해야 합니다. 따라서 전문가가 고양이에게 코비난 주사를 놓는 것이 더 좋습니다. 또한, 약물의 사용 목적에 따라 복용량을 엄격히 준수하는 것이 중요합니다. 성적인 열을 예방하기 위해 다음 복용량으로 사용됩니다. 최대 7kg의 동물에는 현탁액 1ml를 투여하고 더 큰 동물에는 1.5ml를 투여합니다. 가성 임신 치료에는 고양이의 체중에 관계없이 1ml의 약물이 사용됩니다. 약을 투여한 후 고양이는 약 6개월 만에 회복됩니다. 한 번의 열주기를 피하기 위해 약물은 예상 시작 전에 한 달에 한 번 투여됩니다.

Covinan을 이용한 장기 피임법

때로는 지속적인 효과를 얻기 위해 주사를 사용하기도 합니다. 이 경우 약물은 동물의 몸에 매우 낮은 농도의 황체 형성 호르몬을 제공하여 성적 휴식을 제공합니다. 프롤리게스톤은 지방 세포에 축적되어 오래 지속되는 효과를 나타냅니다. 이렇게 하려면 정기적으로 고양이용 코비난을 주사해야 합니다. 지침에서는 다음 구성표에 따라 실행할 것을 권장합니다.

첫 번째 주사는 동물의 발정이 끝난 후 또는 예상되는 발정 시작 한 달 전에 접종해야 합니다.
3개월 후에 다시 주사해야 합니다.
다음 코비난 주사는 4개월 뒤입니다.
모든 추가 치료는 5개월마다 정기적인 주사로 구성됩니다.

약물을 사용하는 동안 고양이는 여전히 발정 징후를 보입니다. 이런 경우에는 즉시 응급 주사를 놔야 합니다. 그 후에도 계획에 따라 추가 주사가 계속되지만 첫 번째 주사는 한 달 전에 완료되어야 합니다.

주사를 맞지 말아야 할 사람은 누구입니까?

약물의 "마법"특성에도 불구하고 모든 소유자가 약물을 사용할 수 있는 것은 아닙니다. 코비난 주사는 동물병원에서 투여하는 것이 좋습니다. 약물에는 금기 사항이 많기 때문에 주사 전에 고양이를 검사합니다. 다음과 같은 경우에는 사용할 수 없습니다.

발정 중;
임신 및 수유 동물;
비뇨생식기계 질환을 앓고 있는 사람;
첫 발정 전의 어린 고양이들;
질 분비물을 경험하는 사람;
프로게스토겐과 에스트로겐을 함유한 호르몬 약물로 치료받은 동물.

당뇨병이 있는 고양이는 주의해서 치료해야 합니다. 이 경우 혈당 수치를 지속적으로 모니터링해야 합니다.

약물의 부작용

열을 예방하는 "마법의" 치료법을 찾고자 하는 고양이 주인들에게는 그러한 약물이 완전히 안전하지 않을 수도 있다는 것을 아는 것이 중요합니다. 주사를 할 때 특별한 규칙을 따라야한다는 사실 외에도 전문의와 상담 한 후에 만 치료를 수행해야합니다. 그는 Covinan이 고양이에게 어떻게 위험할 수 있는지 경고할 것입니다. 부작용은 자주 발생하지 않지만 동물과 소유자 모두에게 매우 불쾌합니다.

많은 고양이는 식욕이 증가하고 체중이 증가하기 시작합니다.
일부 소유자는 치료 후 동물의 혼수 상태와 혼수 상태를 기록합니다.
유선이 비대해지고 심지어 종양이 발생할 수도 있습니다.
때로는 자궁의 화농성 염증이 발생합니다.
내분비계의 활동이 중단될 수 있습니다.
국소 반응에는 주사 부위의 탈모 또는 번개가 포함됩니다.

응용 프로그램의 특징

불행하게도 일부 부도덕한 의사들은 금기 사항에도 불구하고 때때로 동물에게 주사를 놓는 경우가 있습니다. 고양이의 비명소리에 지친 주인의 설득에 그들은 어떻게든 해달라고 부탁한다. 결과적으로 부작용이 나타납니다. 결국, 호르몬 약물의 사용은 여전히 안전하지 않습니다.

약물은 피하로 엄격하게 투여되며 연조직에 들어가는 것을 허용해서는 안됩니다.
발정이 없는 경우에만 주사를 투여해야 합니다.
주사하기 전에 현탁액이 담긴 병을 잘 흔든 다음 주사 부위를 알코올로 철저히 닦아내십시오.
주사하는 사람은 약이 입이나 점막에 들어가지 않도록 주의해야 합니다.

코비넌 이후 고양이의 행동이 바뀌었나요?

이 질문은 비슷한 문제를 안고 동물병원을 찾는 모든 소유자에게 관심이 있습니다. 의사가 항상 철저한 답변을 제공하고 모든 것을 자세히 설명할 수 있는 것은 아닙니다. 따라서 '코비난'이라는 약이 어떤 효과가 있는지 미리 알아내는 것이 좋습니다. 사용 후 고양이는 더욱 온순해지고 차분해집니다. 그들은 더 이상 더위로 인해 괴로워하지 않으므로 집 주민들은 이웃 고양이의 콘서트로 고통받지 않습니다. 동물은 순종적이고 도망가지 않습니다.